现金日记账和银行存款日记账是会计日常工作中非常重要的两个概念，它们分别用来记录企业在日常经营活动中现金和银行存款的收支情况，下面，我将详细为大家介绍现金日记账和银行存款日记账的含义、作用及其相关内容。
我们来看看现金日记账，现金日记账是企业为了及时、准确地反映现金的日常收支和结存情况而设置的一种特种日记账，在我国的会计制度中，现金日记账通常采用订本式账簿，按照时间顺序逐日逐笔进行登记，现金日记账的主要内容包括：日期、凭证编号、对应科目、借方金额、贷方金额和余额等。
现金日记账的作用主要体现在以下几个方面：
1、有助于企业及时掌握现金的收支动态，合理安排资金使用。
2、便于企业进行现金盘点，确保现金的安全与完整。
3、为编制现金流量表提供数据支持，有助于企业分析现金流量情况。
我们来看看银行存款日记账，银行存款日记账是企业为了反映银行存款的收支和结存情况而设置的一种特种日记账，与现金日记账类似，银行存款日记账也采用订本式账簿，按照时间顺序逐日逐笔进行登记，银行存款日记账的主要内容包括：日期、凭证编号、对应科目、借方金额、贷方金额和余额等。
银行存款日记账的作用主要体现在以下几个方面：
1、有助于企业及时了解银行存款的变动情况，合理调配资金。
2、便于企业与银行进行对账，确保双方账目的一致性。
3、为编制银行存款余额调节表提供数据支持，有助于企业及时发现和解决银行存款中的问题。
下面，我们再来看看现金日记账和银行存款日记账的具体登记方法。
1、登记现金日记账时，应根据现金收款凭证和现金付款凭证，按照时间顺序逐日逐笔进行登记，对于从银行提取现金的业务，只需在现金日记账中登记，不再在银行存款日记账中登记。
2、登记银行存款日记账时，应根据银行存款收款凭证和银行存款付款凭证，按照时间顺序逐日逐笔进行登记，对于将现金存入银行的业务，只需在银行存款日记账中登记，不再在现金日记账中登记。
我们需要注意的是，现金日记账和银行存款日记账是企业财务管理中不可或缺的两个环节，在实际工作中，会计人员应当认真、细致地登记这两个日记账，确保账目的准确性和完整性，企业还应定期对现金日记账和银行存款日记账进行审核、分析，以便及时发现和解决财务管理中存在的问题。
现金日记账和银行存款日记账是企业财务管理的重要组成部分，对于企业合理使用资金、提高资金使用效率具有重要意义，了解和掌握现金日记账和银行存款日记账的相关知识，有助于企业更好地进行财务管理，实现可持续发展。